Основной перечень документов, необходимых для оценки бизнеса по различным направлениям

 

№ п/п

Направления

оценки

Основной спектр документов

Комментарии

1.

Оценка дебиторской задолженности предприятий

 1. Договора, при исполнении {или ненадлежащем исполнении) которых возникла задолженность

  2.  Платежные документы по этим договорам

  3.  Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т. п.)

   4.  Переписка с контрагентом по вопросу урегулирования взаимных требований

   5. Судебные решения (если есть)

     Данный вид оценочной экспертизы предполагает определение действительной рыночной стоимости дебиторской (кредиторской) задолженности предприятия с учетом сроков ее формирования, планируемых сроков погашения, юридических оснований, по которым воз­никла задолженность, обремененности задолженности штрафами или пеней.        Необходимость оценки задолженности возникает при проведении анализа финансовой эффективности предприятия, при переуступке прав требования, а также при судебном и внесудебном урегулировании взаимных требований предприятий. Результатом работы будет отчет об оценочной экспертизе задолженности, в котором будет определена действительная рыночная цена права требования на дату проведения экспертизы. Отчет об оценке может быть использован в суде или в иных официальных органах для подтверждения реальной стоимости дебиторской задолженности

 

2.

Оценка интеллектуальной собственности

Патенты и лицензии

1. Документы, подтверждающие право субъекта земле­пользования на участок (собственность, аренда)

 2. Данные о территориальных границах участка (копии геодезического плана или карты с обозначением и описанием местоположения)

3. Сведения о наличии обременения, юридических оговорок, соглашений, контрактов, специального налогового обложения и иных ограничений по ис­пользованию (если есть)

Необходимость в оценке интеллектуальной собственно­сти и нематериальных активов возникает при внесении такого рода объектов в уставной фонд предприятия, при совершении сделок купли-продажи или при заключе­нии лицензионного соглашения на право использования интеллектуальной собственности, при определении размера компенсации, а также при изменении стоимо­сти средств предприятия в бухгалтерском учете

 

 

Товарные знаки и деловая репутация

1. Наименование объекта интеллектуальной собственности

2. Описание объекта

3. Правоустанавливающие документы на объект: патенты, свидетельства, лицензионные договора, авторские договора и др.

Авторские права

1. Описание объекта с указанием автора, правообла­дателя и даты создания 2. Сведения о затратах, связанных с созданием, сопро­вождением и рекламой произведения  3.Сведения о доходах, полученных правообладателем за использование произведения 4. Наличие обременении и ограничений по распоря­жению правами на произведение 5. Заключенные лицензионные соглашения, наличие судебных споров и судебных решений

Ноу-хау

Описание объекта ноу-хау

 

 

3.

Оценка машин и оборудования

Полное наименование каждой единицы: марка, модель и т.

Договора на покупку (поставку) оборудования.

Данные о заводе (фирме)-изготовителе.

Год выпуска.

Данные, технически характеризующие объект (мощность, масса, размеры, пробег, производитель)

Страна-изготовитель;

Фирма-изготовитель;

Страна-изготовитель;

Инвентарный номер,

Полная и остаточная балансовая стоимость на последнюю отчетную дату перед датой оценки (если собственник объекта — юридическое лицо)

Сведения о консервации и ремонте (замена узлов, агрегатов, усовершенствование)

Интенсивность эксплуатации

Техническое состояние:

требуется монтаж и пусконаладочные работы;

рабочее, ремонт и обслуживание не требуются;

рабочее, требуется мелкий ремонт;

нерабочее, требуется капитальный ремонт;

нерабочее,

Возможность и целесообразность восстановления

Понятие «оценка машин и оборудования» подразумевает оценочную экспертизу станков, приборов, автомобилей, технологических комплексов и поточных линий, силовых агрегатов, оргтехники, мебели, бытовых предметов и прочих объектов, которые относятся к движимому имуществу

4

Оценка транспортных средств:

Вопросы для определения рыночной стоимости

Копия паспорта технического средства;

Полное наименование: марка, модель, серия;

Год выпуска;

Пробег;

Комплектация (двигатель, марка шин и аккумуляторов);

Инвентарный номер, полная и остаточная балансовая стоимость на последнюю тчетную дату перед датой оценки (если собственник объекта - юридическое лицо);

Сведения о консервации и ремонте (замена узлов, агрегатов, усовершенствование);

Сведения об авариях;

Характерный дефекты кузова и внутренние дефекты.

 

5.

Оценка вычислительной й техники

наименование;

марка (модель);

конфигурация (марки составных частей) (в случае компьютеров):

процессор;

корпус;

записывающий СD;

устройство для чтения лазерных дисков;

флоппи дисковод;

клавиатура;

жёсткий диск;

материнская плата;

память;

монитор;

мышь;

акустическая система;

видеокарта;

звуковая карта;

сетевая карта;

год выпуска (для компьютера - по каждой составной части).

 

 

6.

 Оценка мебели:

Перечень: марка (модель);

страна-изготовитель;

фирма-изготовитель;

год выпуска;

основные технические характеристики:

размеры;

материал покрытия;

цвет.

 

7.

Оценка недвижимости

Оценка недвижимости

Земельные участки

1. Документы, подтверждающие право субъекта землепользования на участок (собственность, аренда и т. л.)

2. Данные о территориальных границах участка (копии геодезического плана или карты с обозначением и описанием местоположения)

3- Сведения о наличии обременения, включая обременение залогом или долговыми обязательствами, наличием арендаторов, юридических оговорок, соглашений, контрактов, договоров, специального налогового обложения и иных ограничений по использованию (если есть)

 

Здания и сооружения

1. Документы, подтверждающие право на объект (собственность, аренда и т. п.)

2. Документы БТИ на объект

3. Сведения о наличии обременения у объекта

4. Данные о физических границах объекта

5. Документы, подтверждающие право на земельный участок (собственность, аренда)

6. Данные о сооружениях, входящих в состав объекта

 

7. Данные об имуществе (если таковое имеется), не являющемся недвижимым, но подлежащем оценке в составе последнего

Квартиры (квартиры в типовых домах и домах индивидуальной застройки, комнаты и иные жилые помещения)

I. Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или документ, на основании которого такая регистрация может быть произведена (договор купли-продажи, дарения или другое)

2.Технический паспорт

3. Справка БТИ по форме 11 а

 

Данный вид оценочной деятельности является одним из самых распространенных в настоящее время и включает в себя определение стоимости права собственности или иных прав, например права аренды, права пользования и т. д.

Оценка недвижимости проводится для оформле­ния взноса в уставной капитал предприятий, оформления залога (ипотеки), изменения учетной стоимости основ­ных средств в бухгалтерском учете, заключения догово­ров страхования и для любых иных целей, требующих установления стоимости объекта независимым оценщиком.


5.

Оценка стоимости ценных бумаг

Акции

1. Копии учредительных документов (устав, учреди

тельный договор, свидетельство о регистрации)

2. Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг

3. Виды деятельности и организационная структура компании

4. Копии договоров аренды на недвижимое имущество (если есть)

5. Данные бухгалтерской отчетности за последние 3-5 лет:

а) бухгалтерский баланс;

б) отчет о прибылях и убытках

6. Последнее заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка)

7. Ведомость основных фондов

8. Инвентарные списки имущества

9. Данные обо всех активах предприятия

10. Расшифровка кредиторской задолженности

11. Расшифровка дебиторской задолженности:

а) по срокам образования;

б) по видам дебиторской задолженности;

в) доля сомнительной задолженности

12. Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (если есть), финансовая документация по ним

Оценка проводится при совершении сделок купли-про­дажи, внесения ЦБ в уставной капитал предприятий, оформлении залога для получения кредита, а также для определения текущей рыночной стоимости компании и ее активов. Оценочная экспертиза может быть прове­дена для определения рыночной стоимости долевых ЦБ (обыкновенных и привилегированных акций), долговых ЦБ (облигаций и векселей), производных ЦБ (опционов, фьючерсов), эмитированных государственными органа­ми, финансовыми институтами (биржами, банками), предприятиями и организациями

 

 

13. Бизнес-план на ближайшие 3-5 лет с указанием планируемой валовой выручки по товарам/услу­гам, необходимых инвестиций, затрат, чистой прибыли — по годам

Векселя

1. Копия векселя и договора покупки, или иных документов, подтверждающих права на вексель

 2. Копии учредительных документов эмитента (устав, учредительный договор, свидетельство о регистра­ции)

 3. Данные бухгалтерской отчетности эмитента за последние 3-5 лет: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

4. Ведомость основных фондов

 5. Инвентарные списки имущества

6. Данные обо всех активах предприятия

7. Расшифровка кредиторской задолженности

 8. Последнее заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка)

9. Расшифровка дебиторской задолженности:

 а) по срокам образования;

б) по видам дебиторской задолженности;

в) доля сомнительной задолженности

 

 

 

Перечень основных средств, дат ввода в эксплуатацию, сумм амортизационных начислений

Структура уставного капитала:

1-й выпуск акций:

объем выпуска (в тыс.рублей);

какими акциями представлен,

 государственный  регистрационный номер,

 количество акций;

номинал акций;

дата регистрации, кем зарегистрирован выпуск;

источник размещения акций (денежные средства, материальные активы);

количество акционеров-учредителей;

дата регистрации итогов выпуска,

 кем зарегистрирован выпуск;

сведения о продаже (стоимость).

2-й выпуск акций: и т.д.

Планируемый выпуск акций:

объем выпуска по номиналу;

вид размещаемых акций;

способ размещения;

за счет каких средств планируется произвести размещение;

решение о проведении эмиссии.

Свидетельство о внесении  записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице

Свидетельство о постановке на налоговый учет

Структура управления предприятие

 

 

 

Бухгалтерская отчетность за последние  3 года:

бухгалтерский баланс (форма 1);

приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5);

отчет о прибылях и убытках (форма 2) с расшифровкой;

 

 

 

Разъяснения по следующим статьям баланса:

незавершенное строительство (сч. 07, 08);

доходные вложения в материальные ценности (сч. 02, 03);

долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (сч. 58, 59);

сырье, материалы (сч. 10, 16) с расшифровкой);

дебиторская задолженность (сч. 62) с указанием объема задолженности по срокам образования, видам дебит. задолженности, доли безнадежных долгов;

прочие оборотные активы;

чрезвычайные статьи расходов;

неучтенные активы (незавершенные договоры, права на разработку и т.д.);

сведения о расходах (согласно приложению к налоговой декларации по налогу на прибыль).

расходы будущих периодов;(сч. 97)

 




© 2011 г. Региональный ЦЭО
Создание сайтов
November 20, 2017, 8:49 am